ITR-4 कौन भर सकता है? ITR-4 कैसे भरते हैं ? How to fill ITR-4 ? What is ITR-4 ?

 ITR-4 की सम्पूर्ण जानकारी 

ITR-4 कौन भर सकता है?

ITR-4 भरने के लिए कौन-कौन से दस्तावेज़ ज़रूरी हैं?

ITR-4 भरने की प्रक्रिया क्या है?

ITR-4 फाइल करने की अंतिम तारीख़ क्या है?

ITR-4 में अनुमानित आय योजना (Presumptive Income Scheme) क्या है?

ITR-4 भरते समय किन-किन बातों का ध्यान रखना चाहिए?

क्या ITR-4 फाइल करते समय ऑडिट रिपोर्ट भी संलग्न करनी होती है?

ITR-4 में व्यवसाय से संबंधित आय कैसे दर्शानी चाहिए?

ITR-4 में पेशेवर आय कैसे दिखानी चाहिए?

ITR-4 में कर छूट के कौन-कौन से विकल्प होते हैं?

ITR-4 भरते समय कौन-कौन सी गलतियाँ आमतौर पर होती हैं?

क्या ITR-4 भरने के बाद उसे संशोधित किया जा सकता है?

ITR-4 में आयकर की गणना कैसे होती है?

ITR-4 फाइल करने के लिए कौन-कौन से सॉफ़्टवेयर उपलब्ध हैं?

ITR-4 भरते समय यदि कोई त्रुटि हो जाए तो क्या करें?

ITR-4 में TDS के विवरण कैसे भरें?

क्या ITR-4 में निवेश से होने वाली आय को शामिल किया जाता है?

ITR-4 में बैंक खाते की जानकारी कैसे भरें?

ITR-4 भरते समय कौन-कौन सी घोषणाएँ करनी होती हैं?

ITR-4 के माध्यम से टैक्स रिफंड कैसे प्राप्त करें?                                                                                                                                                                                                                                                                            

ITR-4 कौन भर सकता है?

ITR-4 उन व्यक्तियों, हिंदू अविभाजित परिवारों (HUFs), और फ़र्मों के लिए है जो भारत में आय कर रिटर्न भरते हैं और जिनकी आय अनुमानित आय योजना (Presumptive Income Scheme) के तहत होती है। यह निम्नलिखित श्रेणियों के लिए है:

1. वे लोग जो व्यवसाय या पेशा चलाते हैं और जिनकी कुल आय ₹50 लाख से कम है।
2. जिनकी आय ब्याज, किराये, पेंशन, या अन्य स्रोतों से होती है।

ITR-4 भरने के लिए कौन-कौन से दस्तावेज़ ज़रूरी हैं?

ITR-4 भरने के लिए निम्नलिखित दस्तावेज़ों की आवश्यकता होती है:

1. पैन कार्ड
2. आधार कार्ड
3. बैंक खाते की जानकारी (खाता संख्या और IFSC कोड)
4. पिछले साल का ITR (यदि लागू हो)
5. व्यवसाय से संबंधित आय और व्यय के दस्तावेज़
6. अनुमानित आय योजना के तहत आय की जानकारी
7. ब्याज प्रमाण पत्र
8. अन्य स्रोतों से आय के प्रमाण पत्र (जैसे किराये की रसीदें, पेंशन की रसीदें आदि)
9. TDS प्रमाण पत्र (फॉर्म 16A/16B/16C)

ITR-4 भरने की प्रक्रिया क्या है?

ITR-4 भरने की प्रक्रिया निम्नलिखित है:

1. सबसे पहले, आयकर विभाग की ई-फाइलिंग वेबसाइट पर जाएं।
2. वेबसाइट पर लॉगिन करें या नया खाता बनाएं।
3. 'e-File' मेनू पर क्लिक करें और 'Income Tax Return' चुनें।
4. फॉर्म संख्या के रूप में 'ITR-4' चुनें और असेसमेंट वर्ष का चयन करें।
5. आवश्यक जानकारी और दस्तावेज़ भरें, जैसे आय, व्यय, बैंक खाते की जानकारी आदि।
6. फॉर्म को सावधानीपूर्वक जांचें और आवश्यक संशोधन करें।
7. फॉर्म को सबमिट करें और एक्वनॉलेजमेंट रसीद प्राप्त करें।
8. रसीद को ई-वेरीफाई करें या हस्ताक्षरित प्रति को सेंट्रलाइज्ड प्रोसेसिंग सेंटर (CPC) बेंगलुरु को भेजें।

ITR-4 फाइल करने की अंतिम तारीख़ क्या है?

आयकर रिटर्न भरने की अंतिम तारीख़ प्रत्येक वर्ष के लिए अलग-अलग हो सकती है, लेकिन सामान्यतः ITR-4 भरने की अंतिम तारीख़ 31 जुलाई होती है। विशेष परिस्थितियों में या सरकार द्वारा जारी किए गए निर्देशों के अनुसार यह तारीख़ बढ़ाई जा सकती है। इसलिए, अंतिम तारीख़ की पुष्टि करने के लिए आयकर विभाग की वेबसाइट या अधिसूचना देखना आवश्यक है।                                                                                                                                                                                                                                                                    

ITR-4 में अनुमानित आय योजना (Presumptive Income Scheme) क्या है?

अनुमानित आय योजना (Presumptive Income Scheme) एक विशेष प्रावधान है जो छोटे व्यापारियों, पेशेवरों और कारोबारियों के लिए आयकर रिटर्न भरने की प्रक्रिया को सरल बनाता है। इस योजना के अंतर्गत, वे अपने कारोबार या पेशे से प्राप्त कुल आय का एक निश्चित प्रतिशत ही टैक्स योग्य आय के रूप में दिखा सकते हैं। इस योजना के मुख्य उद्देश्य हैं:

1. आयकर रिटर्न भरने की प्रक्रिया को सरल बनाना: छोटे कारोबारियों और पेशेवरों को बही-खाता रखने और विस्तृत लेखांकन की आवश्यकता नहीं होती।
2. छोटे व्यवसायों को प्रोत्साहन: छोटे व्यापारियों को टैक्स के बोझ से राहत देना और उन्हें व्यापार बढ़ाने के लिए प्रोत्साहित करना।

योजना के मुख्य बिंदु:

1. व्यापारियों के लिए (Section 44AD):

   • योग्यता: इस योजना का लाभ व्यक्तिगत, हिंदू अविभाजित परिवार (HUF), और फ़र्म (लेकिन LLP नहीं) उठा सकते हैं।
   • आय की सीमा: सालाना कारोबार ₹2 करोड़ से कम होना चाहिए।
   • टैक्स योग्य आय: कुल कारोबार का 8% (यदि नकद लेन-देन है) या 6% (यदि डिजिटल लेन-देन है) आय के रूप में माना जाएगा।

2. पेशेवरों के लिए (Section 44ADA):

   • योग्यता: यह योजना पेशेवरों जैसे डॉक्टर, वकील, चार्टर्ड अकाउंटेंट, आर्किटेक्ट आदि के लिए है।
   • आय की सीमा: सालाना पेशेवर आय ₹50 लाख से कम होनी चाहिए।
   • टैक्स योग्य आय: कुल आय का 50% टैक्स योग्य आय के रूप में माना जाएगा।

3. गुड्स कैरिज का व्यवसाय (Section 44AE):

   • योग्यता: यह योजना उन लोगों के लिए है जो मालवाहक वाहनों का व्यवसाय करते हैं।
   • आय की सीमा: व्यक्ति के पास 10 से अधिक मालवाहक वाहन नहीं होने चाहिए।
   • टैक्स योग्य आय: हर भारी वाहन के लिए ₹1,000 प्रति टन प्रति माह और अन्य वाहनों के लिए ₹7,500 प्रति माह की आय मानी जाएगी।

ITR-4 भरते समय किन-किन बातों का ध्यान रखना चाहिए?

ITR-4 भरते समय निम्नलिखित बातों का ध्यान रखना चाहिए:

1. सही जानकारी भरें: सभी व्यक्तिगत जानकारी, जैसे नाम, पता, पैन नंबर आदि सही-सही भरें।
2. आय की सही जानकारी: अपनी कुल आय को सही-सही दर्ज करें, चाहे वह व्यवसाय से हो, पेशेवर सेवा से, ब्याज से, किराये से या अन्य किसी स्रोत से।
3. अनुमानित आय योजना: यदि आप अनुमानित आय योजना के तहत फाइल कर रहे हैं, तो योजना के नियमों का पालन करें और उचित प्रतिशत के अनुसार आय को दर्शाएं।
4. TDS विवरण: आपके ऊपर कटे गए TDS की सही जानकारी भरें और फॉर्म 16A/16B/16C के अनुसार सही तरीके से दर्ज करें।
5. ब्याज की जानकारी: यदि आपने किसी बैंक या वित्तीय संस्थान से ब्याज प्राप्त किया है, तो उसकी सही जानकारी दें।
6. निवेश और कर छूट: अपने सभी निवेश और कर छूट की जानकारी सही-सही दर्ज करें, जैसे कि धारा 80C, 80D, 80G आदि के तहत छूट।
7. बैंक खाता विवरण: अपने बैंक खाते की सही जानकारी भरें, जिसमें खाता संख्या और IFSC कोड शामिल हो।
8. सत्यापन: फॉर्म भरने के बाद, सभी प्रविष्टियों को ध्यानपूर्वक सत्यापित करें ताकि कोई गलती न रह जाए।
9. ई-वेरीफिकेशन: ITR सबमिट करने के बाद उसे ई-वेरीफाई करें या हस्ताक्षरित ITR-V को सेंट्रलाइज्ड प्रोसेसिंग सेंटर (CPC) बेंगलुरु को भेजें।

क्या ITR-4 फाइल करते समय ऑडिट रिपोर्ट भी संलग्न करनी होती है?

आम तौर पर, ITR-4 फाइल करते समय ऑडिट रिपोर्ट संलग्न करने की आवश्यकता नहीं होती है, यदि आप अनुमानित आय योजना (Presumptive Income Scheme) के तहत फाइल कर रहे हैं। इस योजना के तहत निम्नलिखित शर्तें लागू होती हैं:

1. Section 44AD और 44ADA के तहत: यदि आप अनुमानित आय योजना के तहत अपने व्यवसाय या पेशे से संबंधित आय को फाइल कर रहे हैं और आपकी कुल आय योजना के नियमों के तहत आती है, तो आपको अपने खातों की ऑडिट रिपोर्ट संलग्न करने की आवश्यकता नहीं होती।
2. Section 44AE के तहत: यदि आप गुड्स कैरिज का व्यवसाय करते हैं और आपकी आय अनुमानित आय योजना के अनुसार है, तो आपको ऑडिट रिपोर्ट संलग्न करने की आवश्यकता नहीं होती।

हालांकि, यदि आपकी आय अनुमानित आय योजना के नियमों से अधिक है या आप इन नियमों के तहत नहीं आते हैं, तो आपको आयकर अधिनियम के तहत अपने खातों की ऑडिट रिपोर्ट संलग्न करनी होगी।

ITR-4 में व्यवसाय से संबंधित आय कैसे दर्शानी चाहिए?

ITR-4 में व्यवसाय से संबंधित आय दर्शाने के लिए निम्नलिखित चरणों का पालन करें:

1. Section A: Income from Business and Profession:

   • इस सेक्शन में व्यवसाय से प्राप्त कुल आय को दर्शाएं।
   • यदि आप अनुमानित आय योजना (Presumptive Income Scheme) के तहत फाइल कर रहे हैं, तो अपनी कुल आय का 8% (नकद लेन-देन) या 6% (डिजिटल लेन-देन) आय के रूप में दिखाएं।

2. Section B: Computation of Presumptive Income under section 44AD, 44ADA, and 44AE:

   • Section 44AD: इस सेक्शन के तहत, आप अपनी कुल टर्नओवर या ग्रॉस रसीद का 8% (नकद लेन-देन) या 6% (डिजिटल लेन-देन) आय के रूप में दिखाएं।
   • Section 44AE: यदि आप गुड्स कैरिज का व्यवसाय करते हैं, तो प्रति वाहन अनुमानित आय दिखाएं।

3. Business Details:

   • व्यवसाय का प्रकार, व्यवसाय का नाम, और व्यवसाय का पता सही-सही दर्ज करें।

4. Turnover/Gross Receipts:

   • अपने व्यवसाय के कुल टर्नओवर या ग्रॉस रसीद को सही-सही दर्ज करें।
   • नकद और डिजिटल लेन-देन को अलग-अलग दिखाएं।

5. Deductions and Expenses:

   • व्यवसाय से संबंधित किसी भी खर्च को दर्ज करें जो टैक्सेबल आय से घटाया जा सकता है।

ITR-4 में पेशेवर आय कैसे दिखानी चाहिए?

ITR-4 में पेशेवर आय दर्शाने के लिए निम्नलिखित चरणों का पालन करें:

1. Section A: Income from Business and Profession:

   • इस सेक्शन में पेशेवर सेवा से प्राप्त कुल आय को दर्शाएं।
   • यदि आप अनुमानित आय योजना (Section 44ADA) के तहत फाइल कर रहे हैं, तो अपनी कुल आय का 50% पेशेवर आय के रूप में दिखाएं।

2. Section B: Computation of Presumptive Income under section 44ADA:

   • Section 44ADA: इस सेक्शन के तहत, आप अपनी कुल आय का 50% पेशेवर आय के रूप में दिखाएं।

3. Professional Details:

   • पेशे का प्रकार, पेशे का नाम, और पेशे का पता सही-सही दर्ज करें।

4. Gross Receipts:

   • पेशेवर सेवा के कुल रसीद या ग्रॉस रसीद को सही-सही दर्ज करें।

5. Deductions and Expenses:

   • पेशेवर सेवा से संबंधित किसी भी खर्च को दर्ज करें जो टैक्सेबल आय से घटाया जा सकता है।

सामान्य दिशा-निर्देश:

• सही जानकारी भरें: व्यवसाय या पेशे से संबंधित सभी जानकारी को सही-सही दर्ज करें।
• सभी दस्तावेज़ रखें: सभी रसीदें, बही-खाता, और अन्य संबंधित दस्तावेज़ों को सुरक्षित रखें।
• समय पर फाइल करें: ITR-4 को समय पर भरें और सबमिट करें।
• ई-वेरीफिकेशन: ITR-4 सबमिट करने के बाद उसे ई-वेरीफाई करें या हस्ताक्षरित ITR-V को सेंट्रलाइज्ड प्रोसेसिंग सेंटर (CPC) बेंगलुरु को भेजें।

ITR-4 में कर छूट के कौन-कौन से विकल्प होते हैं?

ITR-4 में विभिन्न प्रकार की कर छूट के विकल्प उपलब्ध हैं जो निम्नलिखित हैं:

1. धारा 80C: जीवन बीमा प्रीमियम, पीपीएफ, एनएससी, ईएलएसएस, बच्चों की ट्यूशन फीस, 5 साल की फिक्स्ड डिपॉजिट, सुकन्या समृद्धि योजना, आदि के तहत निवेश पर छूट।
2. धारा 80CCC: अनुतोषण नीति (pension policy) में निवेश पर छूट।
3. धारा 80CCD (1B): एनपीएस (NPS) में अतिरिक्त योगदान पर ₹50,000 तक की अतिरिक्त छूट।
4. धारा 80D: स्वास्थ्य बीमा प्रीमियम (स्वयं, परिवार और माता-पिता) पर छूट।
5. धारा 80DD: विकलांग आश्रितों के लिए चिकित्सा खर्चों पर छूट।
6. धारा 80DDB: गंभीर बीमारियों के इलाज पर खर्चों के लिए छूट।
7. धारा 80E: शिक्षा ऋण के ब्याज पर छूट।
8. धारा 80G: मान्यता प्राप्त चैरिटी या राहत कोषों में दान पर छूट।
9. धारा 80GG: किराया भुगतान पर छूट (यदि HRA नहीं मिल रहा हो)।
10. धारा 80TTA: बचत बैंक खाते में प्राप्त ब्याज पर ₹10,000 तक की छूट।
11. धारा 80U: विकलांग व्यक्ति के लिए कर छूट।

ITR-4 भरते समय कौन-कौन सी गलतियाँ आमतौर पर होती हैं?

ITR-4 भरते समय निम्नलिखित सामान्य गलतियाँ होती हैं:

1. गलत व्यक्तिगत जानकारी: नाम, पता, पैन नंबर आदि की गलत प्रविष्टि।
2. गलत आय की जानकारी: कुल आय, व्यवसाय से आय, पेशेवर आय, अन्य स्रोतों से आय आदि की गलत जानकारी।
3. अनुमानित आय योजना का गलत उपयोग: अनुमानित आय योजना के तहत आय का गलत प्रतिशत दिखाना।
4. गलत TDS विवरण: फॉर्म 16A/16B/16C के अनुसार सही TDS जानकारी न भरना।
5. गलत कर छूट का दावा: धारा 80C, 80D, 80G आदि के तहत गलत या अधूरी जानकारी।
6. अदूरदर्शिता: बैंक खाते की जानकारी में खाता संख्या या IFSC कोड की गलती।
7. भूल से निवेश: निवेश और अन्य छूटों की गलत जानकारी या विवरण देना।
8. आय का कम या अधिक दिखाना: सही-सही आय न दिखाना जिससे टैक्स की गणना गलत हो सकती है।
9. फॉर्म को सबमिट करने में देर: समय पर ITR-4 सबमिट न करना।
10. ई-वेरीफिकेशन न करना: फॉर्म सबमिट करने के बाद ई-वेरीफाई न करना या हस्ताक्षरित ITR-V को CPC बेंगलुरु को न भेजना।
11. प्रमाणपत्र और दस्तावेज़ न रखना: सभी आवश्यक दस्तावेज़ों और प्रमाणपत्रों को सुरक्षित न रखना।
12. दोहरे दावे: एक ही खर्च या निवेश को दो बार दिखाना।

क्या ITR-4 भरने के बाद उसे संशोधित किया जा सकता है?

हाँ, ITR-4 भरने के बाद इसे संशोधित (Rectify) किया जा सकता है। आयकर अधिनियम की धारा 139(5) के अनुसार, यदि आपने ITR-4 में कोई गलती की है, तो आप उसे सही कर सकते हैं। इसके लिए निम्नलिखित बातें ध्यान में रखें:

संशोधित रिटर्न (Revised Return) भरने की प्रक्रिया:

1. समय सीमा: संशोधित रिटर्न उसी असेसमेंट वर्ष की 31 दिसंबर या असेसमेंट वर्ष के समाप्त होने से पहले (जो भी पहले हो) भरा जा सकता है। उदाहरण के लिए, यदि आपने वित्तीय वर्ष 2023-24 के लिए रिटर्न भरा है, तो आप इसे 31 दिसंबर 2024 तक संशोधित कर सकते हैं।

2. फॉर्म का चयन: संशोधित रिटर्न भरते समय उसी फॉर्म का चयन करें, जो आपने पहले भरा था। उदाहरण के लिए, यदि आपने पहले ITR-4 भरा था, तो संशोधित रिटर्न भी ITR-4 के माध्यम से ही भरें।

3. फॉर्म में बदलाव: संशोधित रिटर्न भरते समय 'Return Filed under Section' के तहत 'Revised u/s 139(5)' का चयन करें और पुराने रिटर्न की विशिष्ट जानकारी, जैसे ACK Number और Filing Date भरें।

4. सुधार करें: जिस गलती को ठीक करना है, उसे सुधारें और फॉर्म की सभी प्रविष्टियों को ध्यानपूर्वक जांचें।

5. फॉर्म सबमिट करें: सही-सही जानकारी भरने के बाद फॉर्म को ई-फाइलिंग पोर्टल पर सबमिट करें।

6. ई-वेरीफाई: संशोधित रिटर्न को भी ई-वेरीफाई करें या हस्ताक्षरित ITR-V को सेंट्रलाइज्ड प्रोसेसिंग सेंटर (CPC) बेंगलुरु को भेजें।

विशेष बातें:

• गलती का प्रकार: आप आय, व्यय, कर छूट, TDS विवरण, बैंक खाता जानकारी आदि में की गई किसी भी गलती को सुधार सकते हैं।
• प्रमाणपत्र और दस्तावेज़: संशोधित रिटर्न भरते समय आवश्यक दस्तावेज़ और प्रमाणपत्र तैयार रखें।
• ई-वेरीफिकेशन: फॉर्म सबमिट करने के बाद उसे ई-वेरीफाई करना न भूलें।

ITR-4 में आयकर की गणना कैसे होती है?

ITR-4 में आयकर की गणना करने के लिए निम्नलिखित चरणों का पालन करें। उदाहरण के लिए, हम मानते हैं कि एक व्यक्ति व्यवसाय से आय और अन्य स्रोतों से आय प्राप्त कर रहा है।

चरण 1: आय की गणना

व्यवसाय से आय (Section 44AD के तहत):

मान लीजिए, एक व्यक्ति का वार्षिक टर्नओवर ₹30,00,000 है, और वह डिजिटल लेन-देन के माध्यम से यह आय प्राप्त करता है।

• कुल टर्नओवर: ₹30,00,000
• आय का 6% (डिजिटल लेन-देन के लिए): ₹30,00,000 × 6% = ₹1,80,000

अन्य स्रोतों से आय:

मान लीजिए, व्यक्ति ने बैंक बचत खाते से ब्याज के रूप में ₹20,000 प्राप्त किए हैं।

• बैंक बचत खाते से ब्याज: ₹20,000

कुल आय:

• व्यवसाय से आय: ₹1,80,000
• अन्य स्रोतों से आय: ₹20,000
• कुल आय: ₹1,80,000 + ₹20,000 = ₹2,00,000

चरण 2: कटौतियाँ (Deductions)

धारा 80C:

मान लीजिए, व्यक्ति ने जीवन बीमा प्रीमियम और पीपीएफ में ₹50,000 का निवेश किया है।

• धारा 80C के तहत छूट: ₹50,000

धारा 80D:

मान लीजिए, व्यक्ति ने स्वास्थ्य बीमा प्रीमियम के रूप में ₹20,000 का भुगतान किया है।

• धारा 80D के तहत छूट: ₹20,000

चरण 3: कुल कटौतियाँ:

• धारा 80C: ₹50,000
• धारा 80D: ₹20,000
• कुल कटौतियाँ: ₹50,000 + ₹20,000 = ₹70,000

चरण 4: कुल टैक्सेबल आय:

• कुल आय: ₹2,00,000
• कुल कटौतियाँ: ₹70,000
• कुल टैक्सेबल आय: ₹2,00,000 - ₹70,000 = ₹1,30,000

चरण 5: आयकर की गणना:

अब हम मानते हैं कि यह व्यक्ति 60 वर्ष से कम आयु का है। वित्तीय वर्ष 2023-24 के लिए आयकर स्लैब निम्नलिखित हैं:

• ₹2,50,000 तक की आय: शून्य कर (0%)
• ₹2,50,001 - ₹5,00,000 तक की आय: 5%
• ₹5,00,001 - ₹10,00,000 तक की आय: 20%
• ₹10,00,000 से ऊपर की आय: 30%

चूंकि इस व्यक्ति की कुल टैक्सेबल आय ₹1,30,000 है, जो कि ₹2,50,000 से कम है, इसलिए कोई आयकर नहीं लगेगा।

निष्कर्ष:

• कुल टैक्सेबल आय: ₹1,30,000
• आयकर: ₹0

ध्यान दें:

• अगर आयकर की गणना के बाद कुल आयकर देय होता है, तो संबंधित स्लैब के अनुसार टैक्स की गणना करें और आवश्यक कर का भुगतान करें।
• सेस और अधिभार (यदि लागू हो) की गणना भी करनी चाहिए और इसे अंतिम कर में जोड़ें।

यह उदाहरण सरल रूप से आयकर की गणना करने की प्रक्रिया को समझाने के लिए है। वास्तविक जीवन में, और भी कई कारक हो सकते हैं जिन्हें ध्यान में रखना आवश्यक होता है। इसलिए, यदि आपको कोई संदेह हो तो किसी टैक्स कंसल्टेंट या चार्टर्ड अकाउंटेंट से परामर्श लें।

ITR-4 फाइल करने के लिए कौन-कौन से सॉफ़्टवेयर उपलब्ध हैं?

ITR-4 फाइल करने के लिए कई सॉफ़्टवेयर और प्लेटफ़ॉर्म उपलब्ध हैं जो प्रक्रिया को सरल बनाते हैं। इनमें से कुछ प्रमुख सॉफ़्टवेयर और ऑनलाइन प्लेटफ़ॉर्म निम्नलिखित हैं:

1. इनकम टैक्स ई-फाइलिंग पोर्टल:

   • https://www.incometaxindiaefiling.gov.in
   • यह भारत सरकार का आधिकारिक पोर्टल है, जहां आप मुफ्त में अपना ITR-4 फाइल कर सकते हैं।

2. ClearTax:

   • https://www.cleartax.in
   • यह एक लोकप्रिय सॉफ़्टवेयर है जो आयकर रिटर्न भरने की प्रक्रिया को सरल बनाता है। यह एक मुफ्त संस्करण भी प्रदान करता है, लेकिन कुछ अतिरिक्त सेवाओं के लिए शुल्क लेता है।

3. TaxSmile:

   • https://www.taxsmile.com
   • यह सॉफ़्टवेयर व्यक्तिगत और व्यवसायिक आयकर रिटर्न भरने के लिए विभिन्न योजनाएं और सेवाएं प्रदान करता है।

4. MyITReturn:

   • https://www.myitreturn.com
   • यह सॉफ़्टवेयर भी एक सरल और उपयोगकर्ता-मित्र प्लेटफ़ॉर्म है, जहाँ आप अपना ITR-4 फाइल कर सकते हैं।

5. H&R Block:

   • https://www.hrblock.in
   • यह सॉफ़्टवेयर व्यक्तिगत आयकर रिटर्न भरने के लिए विभिन्न सेवाएं और समर्थन प्रदान करता है।

6. EZTax:

   • https://eztax.in
   • यह सॉफ़्टवेयर छोटे व्यवसायों और व्यक्तिगत आयकर रिटर्न के लिए उपयोगी है।

ITR-4 भरते समय यदि कोई त्रुटि हो जाए तो क्या करें?

ITR-4 भरते समय अगर कोई त्रुटि हो जाए, तो निम्नलिखित कदम उठाएं:

1. त्रुटि का पहचान करें:

   • सबसे पहले यह पता करें कि किस प्रकार की त्रुटि हुई है। यह आय की गलत जानकारी, कटौती की गलत जानकारी, गलत TDS विवरण, या किसी अन्य प्रकार की हो सकती है।

2. संशोधित रिटर्न भरें (Revised Return):

   • आयकर अधिनियम की धारा 139(5) के तहत आप संशोधित रिटर्न भर सकते हैं। इस प्रक्रिया का पालन करें:
     • समय सीमा: त्रुटि का पता चलने के बाद, उसी असेसमेंट वर्ष की 31 दिसंबर या असेसमेंट वर्ष के समाप्त होने से पहले (जो भी पहले हो) संशोधित रिटर्न भरें।
     • फॉर्म का चयन: संशोधित रिटर्न भरते समय उसी फॉर्म का चयन करें, जो आपने पहले भरा था।
     • फॉर्म में बदलाव: संशोधित रिटर्न भरते समय 'Return Filed under Section' के तहत 'Revised u/s 139(5)' का चयन करें और पुराने रिटर्न की विशिष्ट जानकारी, जैसे ACK Number और Filing Date भरें।
     • सुधार करें: जिस गलती को ठीक करना है, उसे सुधारें और फॉर्म की सभी प्रविष्टियों को ध्यानपूर्वक जांचें।
     • फॉर्म सबमिट करें: सही-सही जानकारी भरने के बाद फॉर्म को ई-फाइलिंग पोर्टल पर सबमिट करें।
     • ई-वेरीफाई: संशोधित रिटर्न को भी ई-वेरीफाई करें या हस्ताक्षरित ITR-V को सेंट्रलाइज्ड प्रोसेसिंग सेंटर (CPC) बेंगलुरु को भेजें।

3. सहायता प्राप्त करें:

   • यदि त्रुटि को ठीक करने में कठिनाई हो रही हो, तो किसी टैक्स कंसल्टेंट, चार्टर्ड अकाउंटेंट, या उपयुक्त सॉफ़्टवेयर सहायता से परामर्श लें।

निष्कर्ष

• सॉफ़्टवेयर चयन: उपयुक्त सॉफ़्टवेयर का चयन करें जो आपकी आवश्यकताओं के अनुसार सही हो और प्रोसेस को सरल बनाता हो।
• त्रुटि सुधार: त्रुटि का पता चलते ही उसे सुधारने के लिए संशोधित रिटर्न भरें और सही जानकारी दर्ज करें।
• सहायता प्राप्त करें: त्रुटि सुधारने में कठिनाई होने पर विशेषज्ञ से परामर्श लें।

इस प्रकार, ITR-4 भरने और किसी भी त्रुटि को ठीक करने के लिए सॉफ़्टवेयर और संशोधित रिटर्न की प्रक्रिया का सही उपयोग करें।

ITR-4 में TDS के विवरण कैसे भरें?

ITR-4 में TDS (Tax Deducted at Source) के विवरण भरने के लिए निम्नलिखित चरणों का पालन करें:

1. ITR-4 फॉर्म में संबंधित सेक्शन:

   • ITR-4 फॉर्म में, TDS की जानकारी भरने के लिए आपको "Tax Details" या "Details of Tax Deducted at Source" सेक्शन में जाना होगा। यह आमतौर पर "Schedule TDS1" और "Schedule TDS2" के तहत होता है।

2. Schedule TDS1 (Details of TDS on Salary):

   • फॉर्म 16: इस सेक्शन में, यदि आपके वेतन से TDS कट गया है, तो आपको फॉर्म 16 के आधार पर निम्नलिखित जानकारी भरनी होगी:
     • Pincode: जहाँ आपका कार्यालय स्थित है।
     • TAN of Employer: नियोक्ता का टैक्स डिडक्शन और कलेक्शन अकाउंट नंबर (TAN)।
     • TDS Deducted: TDS की कुल राशि जो आपके वेतन से काटी गई है।
     • TDS on Salary: आपको अपने वेतन से काटे गए TDS की जानकारी सही-सही भरनी होगी।

3. Schedule TDS2 (Details of TDS on Other Income):

   • फॉर्म 16A: यदि आपके अन्य स्रोतों से आय पर TDS कटा है (जैसे ब्याज, रेंटल इनकम, आदि), तो इस सेक्शन में निम्नलिखित जानकारी भरें:
     • Nature of Income: आय का प्रकार (जैसे ब्याज, किराया, आदि)।
     • TAN of Deductor: TDS कटौती करने वाले का TAN।
     • TDS Amount: अन्य स्रोतों से आय पर काटे गए TDS की राशि।
     • Income Details: संबंधित आय की जानकारी।

4. फॉर्म 26AS से जानकारी प्राप्त करें:

   • फॉर्म 26AS: अपने TDS की सही जानकारी के लिए फॉर्म 26AS डाउनलोड करें। यह दस्तावेज़ आपके सभी TDS विवरण को संकलित करता है और इसे आपके पैन से लिंक किया गया होता है।

5. सही जानकारी भरें:

   • TDS विवरण सही से भरें: सुनिश्चित करें कि सभी विवरण सही हैं और आपके द्वारा प्राप्त फॉर्म 16/16A के अनुरूप हैं।

6. आयकर रिटर्न की जांच:

   • सभी डेटा की समीक्षा करें: सुनिश्चित करें कि आपके द्वारा भरी गई जानकारी और फॉर्म 26AS के विवरण मेल खाते हैं।

क्या ITR-4 में निवेश से होने वाली आय को शामिल किया जाता है?

हाँ, ITR-4 में निवेश से होने वाली आय को शामिल किया जाता है। निवेश से होने वाली आय को निम्नलिखित प्रकार से शामिल किया जाता है:

1. बचत खाते से ब्याज:

   • यदि आपके बचत खाते में ब्याज प्राप्त होता है, तो उसे "Income from Other Sources" के अंतर्गत दिखाएं।

2. फिक्स्ड डिपॉजिट और आरडी से ब्याज:

   • फिक्स्ड डिपॉजिट (FD) और रिकरिंग डिपॉजिट (RD) पर प्राप्त ब्याज भी आय में शामिल होता है और इसे "Income from Other Sources" में दर्शाना होगा।

3. सिक्योरिटी के लाभ:

   • शेयर बाजार में निवेश से होने वाले लाभ को भी "Income from Other Sources" में शामिल करें, यदि लाभ स्टॉक या डेरिवेटिव्स से प्राप्त होता है।

4. उपकरणों में निवेश:

   • गोल्ड, म्यूचुअल फंड, और अन्य उपकरणों में निवेश से होने वाली आय को भी रिपोर्ट करना आवश्यक है।

5. कर छूट:

   • धारा 80TTA के तहत बचत खाते में ब्याज पर ₹10,000 तक की छूट प्राप्त की जा सकती है।

निष्कर्ष

• TDS विवरण: ITR-4 में TDS के विवरण को सही-सही भरें और फॉर्म 26AS से मिलान करें।
• निवेश से आय: निवेश से प्राप्त आय को ITR-4 में शामिल करें और उसे सही-सही "Income from Other Sources" में दर्शाएं।

ITR-4 में बैंक खाते की जानकारी कैसे भरें?

ITR-4 में बैंक खाते की जानकारी भरना महत्वपूर्ण होता है ताकि आपकी आय और टैक्स रिफंड की प्रक्रिया को सुचारू रूप से प्रबंधित किया जा सके। इसे सही तरीके से भरने के लिए निम्नलिखित कदम उठाएं:

1. फॉर्म में बैंक खाते की जानकारी ढूंढें:

   • ITR-4 फॉर्म में आमतौर पर "Bank Account Details" या "Schedule B" के अंतर्गत बैंक खाते की जानकारी मांगी जाती है।

2. बैंक खाता विवरण भरें:

   • बैंक का नाम: अपने बैंक का नाम दर्ज करें।
   • शाखा का नाम: उस शाखा का नाम जहां आपका खाता स्थित है।
   • खाता संख्या: अपना बैंक खाता नंबर दर्ज करें।
   • IFSC कोड: बैंक की शाखा का IFSC कोड (Indian Financial System Code) दर्ज करें। यह कोड चेक और अन्य बैंकिंग ट्रांजेक्शनों के लिए महत्वपूर्ण है।
   • खाता प्रकार: खाता प्रकार का चयन करें (जैसे कि बचत खाता, चालू खाता, आदि)।
   • खाता नाम: खाता धारक का नाम (जिसके नाम पर खाता है)।

3. मुख्य खाता विवरण:

   • मुख्य बैंक खाता: एक बैंक खाता मुख्य के रूप में चुना जाना चाहिए, जहाँ आपके टैक्स रिफंड को जमा किया जाएगा। यह खाता जानकारी भरते समय "Is this the primary account for refund" के विकल्प को चुने।

4. सभी बैंक खातों की जानकारी भरें:

   • यदि आपके पास एक से अधिक बैंक खाते हैं, तो उन सभी की जानकारी भरें।

5. सत्यापन:

   • जानकारी भरने के बाद, इसे पुनः जांचें ताकि कोई त्रुटि न हो और सही जानकारी दर्ज हो।

ITR-4 भरते समय कौन-कौन सी घोषणाएँ करनी होती हैं?

ITR-4 भरते समय निम्नलिखित घोषणाएँ करनी होती हैं:

1. सत्यापन और पुष्टि:

   • यह घोषणा करनी होती है कि आपने अपने आयकर रिटर्न में दी गई सभी जानकारी सही और पूर्ण है। आप यह सुनिश्चित करते हैं कि सभी विवरण सही ढंग से प्रस्तुत किए गए हैं।

2. धारा 44AD के तहत आय का सत्यापन:

   • यदि आपने अनुमानित आय योजना (Presumptive Income Scheme) के तहत रिटर्न भरा है, तो आपको यह पुष्टि करनी होगी कि आपकी आय इस योजना के अनुसार रिपोर्ट की गई है और आप इसके नियमों का पालन कर रहे हैं।

3. आय का पूर्ण विवरण:

   • यह पुष्टि करनी होती है कि आपने अपनी पूरी आय का विवरण सही तरीके से भरा है और सभी स्रोतों से आय को रिपोर्ट किया है।

4. किसी भी छूट का दावा:

   • यह घोषणा करनी होती है कि आपने सभी वैध कर छूटों का दावा किया है और छूट के लिए सही दस्तावेज प्रस्तुत किए हैं।

5. TDS की जानकारी:

   • यह पुष्टि करनी होती है कि TDS की जानकारी सही है और संबंधित फॉर्म 16/16A के अनुसार भरी गई है।

6. असंगत विवरण की सूचना:

   • अगर आपकी आय के किसी भी भाग में कोई विसंगति या असंगति है, तो आपको इसकी सूचना देनी होती है।

ITR-4 के माध्यम से टैक्स रिफंड कैसे प्राप्त करें?

ITR-4 के माध्यम से टैक्स रिफंड प्राप्त करने के लिए निम्नलिखित कदम उठाएं:

1. रिफंड के लिए बैंक खाता जानकारी भरें:

   • अपने ITR-4 फॉर्म में, सुनिश्चित करें कि आपने अपना बैंक खाता विवरण सही से भरा है और इसे "Primary Account for Refund" के रूप में चुना है। यह खाता टैक्स रिफंड प्राप्त करने के लिए उपयोग में आएगा।

2. रिटर्न फाइल करें:

   • ITR-4 फॉर्म को सही तरीके से भरने के बाद, इसे ई-फाइलिंग पोर्टल पर सबमिट करें। यदि आपने फॉर्म को ऑफलाइन भरा है, तो उसे सही तरीके से संबंधित विभाग को भेजें।

3. ई-वेरीफाई करें:

   • रिटर्न सबमिट करने के बाद, उसे ई-वेरीफाई करें। आप ई-वेरीफिकेशन के लिए OTP (One-Time Password) का उपयोग कर सकते हैं, या हस्ताक्षरित ITR-V को सेंट्रलाइज्ड प्रोसेसिंग सेंटर (CPC) बेंगलुरु भेज सकते हैं।

4. प्रोसेस की निगरानी करें:

   • ITR-4 सबमिट करने के बाद, अपने रिटर्न की प्रोसेस की निगरानी करें। आप इसे आयकर ई-फाइलिंग पोर्टल पर चेक कर सकते हैं।

5. रिफंड की स्थिति की जाँच करें:

   • आयकर विभाग की वेबसाइट पर जाकर "Refund Status" चेक करें। यहाँ आपको यह पता चल जाएगा कि आपका रिफंड प्रोसेस में है या नहीं।

6. रिफंड प्राप्त करना:

   • यदि सब कुछ सही है और कोई समस्या नहीं है, तो आयकर विभाग द्वारा निर्धारित समय के भीतर आपके बैंक खाते में रिफंड अमाउंट ट्रांसफर कर दिया जाएगा।

निष्कर्ष

• बैंक खाते की जानकारी: सही तरीके से बैंक खाता विवरण भरें और सुनिश्चित करें कि यह रिफंड के लिए प्राथमिक खाता है।
• घोषणाएँ: रिटर्न भरते समय सही घोषणाएँ करें और सभी विवरण सही ढंग से भरें।
• टैक्स रिफंड: रिफंड प्राप्त करने के लिए ITR-4 को सही ढंग से भरें, ई-वेरीफाई करें और रिफंड स्थिति की निगरानी करें।